Раздел 7 декларации по НДС: определение кода, учет полученных займов
Здравствуйте,
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Часть 1. В п. 44.4. Приказа Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н (ред. от 21.04.2010) в графе 3 по строке 010 раздела 7 декларации по НДС по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, в том числе, стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.
Мы - предприятие на ОСНО (плательщики НДС), недавно открылись, арендуем помещение у ЮЛ (обычная российская организация) на УСН. Какой код у этой операции для указания в разделе 7 декларации по НДС?
Часть 2. Если наше предприятие получало в 1 квартале беспроцентные займы от учредителей и др. ЮЛ – нужно ли сведения о них вносить в раздел 7 декларации по НДС?
Заранее большое спасибо.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Часть 1. В п. 44.4. Приказа Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н (ред. от 21.04.2010) в графе 3 по строке 010 раздела 7 декларации по НДС по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, в том числе, стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.
Мы - предприятие на ОСНО (плательщики НДС), недавно открылись, арендуем помещение у ЮЛ (обычная российская организация) на УСН. Какой код у этой операции для указания в разделе 7 декларации по НДС?
Часть 2. Если наше предприятие получало в 1 квартале беспроцентные займы от учредителей и др. ЮЛ – нужно ли сведения о них вносить в раздел 7 декларации по НДС?
Заранее большое спасибо.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте,Помогите, пожалуйста, разобраться.Часть 1. В п. 44.4. Приказа Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н (ред. от 21.04.2010) в графе 3 по строке 010 раздела 7 декларации по НДС по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, в том числе, стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.Мы - предприятие на ОСНО (плательщики НДС), недавно открылись, арендуем помещение у ЮЛ (обычная российская организация) на УСН. Какой код у этой операции для указания в разделе 7 декларации по НДС?Часть 2. Если наше предприятие получало в 1 квартале беспроцентные займы от учредителей и др. ЮЛ – нужно ли сведения о них вносить в раздел 7 декларации по НДС?Заранее большое спасибо.
Добрый день!
В Вашем случае ни первая ситуация (аренда у плательщика УСН), ни вторая (получение займов) не отражаются в разделе 7 декларации по НДС.
Исходя из анализа норм п.п. 44.2 и 44.4 Порядка заполнения декларации по НДС (утв. Приказом Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н) можно сделать вывод о том, что в графе 3 раздела 7 декларации по НДС отражается в т.ч. стоимость товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС и использованных для ведения деятельности покупателя, не облагаемой НДС. Так как у Вас ОСНО и Вы приобретаете услуги аренды, а также привлекаете займы для осуществления облагаемой НДС деятельности, то стоимость аренды у плательщика УСН, а также проценты по займам полученным не нужно отражать в разделе 7 декларации.
